Fotowoltaika

Fotowoltaika - jak odliczyć od podatku ulgę termomodernizacyjną i na instalację PV?

Autor Janusz Kamiński
Janusz Kamiński18.09.20234 min.
Fotowoltaika - jak odliczyć od podatku ulgę termomodernizacyjną i na instalację PV?
banner

Instalacja paneli fotowoltaicznych to niemały wydatek, jednak istnieje kilka możliwości odliczenia części kosztów od podatku. Warto zapoznać się z zasadami korzystania z ulgi termomodernizacyjnej, ulgi na remonty czy możliwością odliczenia w ramach podatku liniowego. Pozwoli to zminimalizować obciążenia podatkowe po montażu systemu PV.

Jak odliczyć ulgę na fotowoltaikę od podatku?

Ulga na fotowoltaikę to potoczna nazwa kilku możliwości odliczenia wydatków na montaż i zakup instalacji PV od podstawy opodatkowania. Najpopularniejsze to:

  • Ulga termomodernizacyjna - pozwala odliczyć do 53 000 zł kosztów instalacji fotowoltaicznej.
  • Ulga na remonty - umożliwia odliczenie do 20 000 zł kosztów montażu i zakupu paneli PV.
  • Odliczenie w ramach podatku liniowego - osoby rozliczające się tą metodą mogą odliczyć 50% kosztów inwestycji w fotowoltaikę.

Należy pamiętać, że nie można łączyć ze sobą ww. ulg. Trzeba wybrać najkorzystniejszą opcję w zależności od wysokości kosztów inwestycji i sposobu rozliczenia podatkowego.

Ulga termomodernizacyjna na fotowoltaikę - kto może skorzystać?

Z ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy. Warunkiem jest poniesienie wydatków na instalację PV w budynku mieszkalnym jednorodzinnym. Odliczeniu podlegają koszty:

  • Zakupu i montażu paneli fotowoltaicznych.
  • Zakupu i montażu falownika.
  • Przyłączenia do sieci elektroenergetycznej.
  • Magazynów energii, instalacji współpracujących z PV.

Nie trzeba rozliczać się na zasadach ogólnych, aby skorzystać z ulgi. Osoby na liniówce również mogą odliczyć ww. koszty od dochodu.

Fotowoltaika a ulga na remonty - różnice i zasady

Fotowoltaika - jak odliczyć od podatku ulgę termomodernizacyjną i na instalację PV?

Ulga na remonty pozwala odliczyć do 20 000 zł rocznie na prace remontowo-budowlane. W jej ramach można odliczyć koszty instalacji PV, pod warunkiem że są zaliczane do wydatków na remont.

Różnice między ulgą na remonty a termomodernizacyjną:

  • Mniejszy limit odliczenia - 20 000 zł vs 53 000 zł
  • Brak odliczenia kosztów magazynów energii i mikroinstalacji
  • Możliwość odliczenia kosztów robocizny wykonawców

Podobnie jak przy uldze termomodernizacyjnej, odliczenie nie przysługuje osobom rozliczającym się podatkiem liniowym.

Odliczenie fotowoltaiki od podatku liniowego - czy się opłaca?

Osoby rozliczające się podatkiem liniowym 19% mogą odliczyć połowę kosztów inwestycji w fotowoltaikę od dochodu. Nie ma przy tym limitu odliczenia.

Zalety odliczenia na liniówce:

  • Brak limitu kwotowego
  • Możliwość odliczenia pełnych kosztów inwestycji
  • Prostsze rozliczenie bez dokumentowania wydatków

Wadą jest mniejsza wartość odliczenia niż w przypadku ulgi termomodernizacyjnej. Niemniej dla dużych inwestycji liniówka może być bardziej opłacalna.

Warunki odliczenia fotowoltaiki od podatku dochodowego

Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej lub na remonty, należy spełnić kilka warunków:

  • Inwestycja w budynku mieszkalnym jednorodzinnym
  • Montaż i uruchomienie instalacji zgodnie z przepisami
  • Posiadanie faktur lub rachunków potwierdzających poniesienie kosztów
  • Brak korzystania z innych dopłat do fotowoltaiki (np. z programu „Mój Prąd”)

Przy liniówce wystarczy posiadać dowody księgowe kosztów inwestycji. Nie ma limitu kwotowego odliczenia przy tej formie.

Limity i zasady odliczania fotowoltaiki od CIT i PIT

Odliczenie kosztów fotowoltaiki jest możliwe zarówno w CIT, jak i PIT. Obowiązują jednak pewne limity:

  • W CIT odliczenie do 53 000 zł kosztów inwestycji w danym roku podatkowym
  • W PIT odliczenie do 53 000 zł kosztów w roku podatkowym
  • Możliwość odliczenia kosztów poniesionych w latach kolejnych
  • Limit odliczenia dotyczy łącznych kosztów w ramach ulgi

Zatem przedsiębiorca może rozłożyć odliczenie kosztów PV na kilka lat - ważne aby nie przekroczyć limitu 53 000 zł.

Fotowoltaika - dokumenty potrzebne do odliczenia od podatku

Fotowoltaika - jak odliczyć od podatku ulgę termomodernizacyjną i na instalację PV?

Niezbędne dokumenty do rozliczenia ulgi to:

  • Faktury lub rachunki potwierdzające zakup i montaż instalacji PV
  • Protokół montażu i odbioru technicznego instalacji
  • Zaświadczenie operatora sieci o montażu licznika dwukierunkowego
  • Umowa kompleksowa z operatorem sieci dystrybucyjnej

Warto zadbać o zachowanie wszelkich dokumentów w razie kontroli Urzędu Skarbowego. Ułatwi to wykazanie poniesionych kosztów instalacji fotowoltaicznej.

Kiedy nie można odliczyć wydatków na fotowoltaikę?

Główne sytuacje, w których fiskus może odmówić odliczenia ulgi na fotowoltaikę:

  • Brak wymaganych dokumentów poświadczających wydatki
  • Przekroczenie limitu odliczenia w ramach ulgi
  • Korzystanie z innych form dofinansowania np. programu „Mój Prąd”
  • Montaż instalacji niezgodny z przepisami i bez wymaganych pozwoleń
  • Lokalizacja instalacji PV poza budynkiem mieszkalnym jednorodzinnym

Warto pamiętać o wszystkich warunkach, aby uniknąć problemów przy rozliczeniu ulgi termomodernizacyjnej lub na remonty.

Podsumowanie

Odliczenie ulgi na fotowoltaikę to skuteczny sposób na zmniejszenie obciążeń podatkowych po realizacji inwestycji w panele słoneczne. Należy jednak pamiętać o limitach odliczeń i właściwej dokumentacji poniesionych kosztów. Ulga termomodernizacyjna, ulga na remonty oraz odliczenie w ramach podatku liniowego - każda z tych opcji ma pewne zalety i wady. Warto dokładnie przeanalizować, która będzie najkorzystniejsza w konkretnej sytuacji, aby maksymalnie obniżyć podatek po montażu instalacji PV.

banner

Najczęstsze pytania

Tak, ulgę termomodernizacyjną lub na remonty można odliczyć, rozliczając PIT na zasadach ogólnych według skali podatkowej 18% i 32%.

Nie, ulgę można rozłożyć na 3 kolejne lata podatkowe po montażu instalacji PV.

Odpowiednie formularze PIT/O wraz z załącznikami POTEM lub PR do ulgi termomodernizacyjnej lub na remonty znajdują się na stronie podatki.gov.pl.

Tak, ulga termomodernizacyjna obejmuje również odliczenie kosztów montażu i zakupu pompy ciepła w budynku mieszkalnym.

Nie ma takiego obowiązku. Wystarczy posiadać niezbędną dokumentację potwierdzającą poniesione koszty inwestycji.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. Podłączenie pieca gazowego - montaż i podłączenie kotła gazowego
  2. Pompa ciepła odwierty - najlepsze rozwiązanie do budowy ogrzewania
  3. Atakujące ceny fotowoltaiki w 2024! Panele od 19zł/Wp? Sprawdź!
  4. Rewolucyjne wykorzystanie niedopałków na Litwie - czy Polacy podążą za tendencją?
  5. Jak poprawnie chłodzić za pomocą pompy ciepła? Odkryj najlepsze rozwiązania!
Autor Janusz Kamiński
Janusz Kamiński

Jako doświadczony budowniczy i doradca w zakresie efektywności energetycznej domów, koncentruję się na łączeniu nowoczesnych technologii, takich jak pompy ciepła, oraz fotowoltaika, z tradycyjnymi metodami budowy. Ukończyłem Budownictwo na Politechnice Krakowskiej i rozszerzyłem swoją wiedzę o zarządzanie projektami budowlanymi. Jako członek Polskiego Stowarzyszenia Budownictwa Ekologicznego, regularnie publikuję artykuły w branżowych czasopismach. Moje praktyczne podejście do budowy przyniosło mi zaufanie klientów, którzy cenią moje skuteczne i ekonomiczne rozwiązania.

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły

Ranking najlepszych falowników 2024
FotowoltaikaRanking najlepszych falowników 2024

Zestawienie najlepszych modeli falowników fotowoltaicznych w Polsce. Ranking falowników PV 2024 z uwzględnieniem parametrów technicznych, ceny i opinii klientów. Przewodnik po najpopularniejszych falownikach.