Posiadanie instalacji fotowoltaicznej to dla wielu osób szansa na zmniejszenie rachunków za prąd. Jednak czy można również odliczyć fotowoltaikę od podatku i jakie są zasady takiego odliczenia? W artykule wyjaśniamy, czy i jak można odliczyć fotowoltaikę od podatku, ile można maksymalnie odliczyć oraz jakie kroki należy podjąć, by skorzystać z ulgi podatkowej na instalację PV.
Czy można odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Odpowiedź brzmi: tak, istnieje możliwość odliczenia wydatków na fotowoltaikę od podatku. Ulga dotyczy podatku PIT od osób fizycznych. Aby móc skorzystać z odliczenia, instalacja fotowoltaiczna musi zostać zamontowana w budynku mieszkalnym lub w obiekcie gospodarczym związanym z prowadzeniem gospodarstwa domowego.
Co ważne, możliwe jest odliczenie zarówno samej instalacji PV, jak i kosztów jej montażu. Odliczeniu podlegają wydatki poniesione w roku podatkowym, za który składany jest PIT. Nie można więc rozliczać kosztów instalacji fotowoltaicznej na przestrzeni kilku lat.
Ile można odliczyć od podatku na fotowoltaikę?
Maksymalna kwota, jaką można odliczyć od podatku PIT na fotowoltaikę, wynosi 53 000 zł. Odliczenie dotyczy łącznych wydatków poniesionych w danym roku podatkowym na instalację PV oraz koszty jej montażu.
Kwota odliczenia nie może przekroczyć dochodu wykazanego w zeznaniu podatkowym. Oznacza to, że odliczyć można maksymalnie tyle, ile wynosi nasz dochód do opodatkowania. Jeśli więc ktoś odlicza inne wydatki obniżające podatek, to limit 53 000 zł będzie pomniejszony o te odliczenia.
Jak odliczyć fotowoltaikę w PIT od podatku?
Aby odliczyć fotowoltaikę od podatku PIT, należy w zeznaniu rocznym wykazać poniesione wydatki na instalację PV w odpowiedniej części formularza dotyczącej ulg podatkowych. Są to pozycje PIT/O z numerem PIT/O-4.
W pozycji tej podaje się łączną kwotę wydatków z danego roku na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej. Należy pamiętać o zachowaniu faktur lub rachunków potwierdzających te wydatki.
Kto może odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Z możliwości odliczenia fotowoltaiki od podatku mogą skorzystać osoby fizyczne rozliczające się na zasadach ogólnych z podatku PIT. Są to m.in.:
- osoby posiadające prywatny dom jednorodzinny,
- właściciele mieszkań w blokach i kamienicach,
- rolnicy posiadający gospodarstwo rolne.
Nie mogą natomiast odliczać fotowoltaiki osoby rozliczające się podatkiem liniowym, ryczałtem oraz karta podatkowa. Prawo do odliczenia przysługuje tylko właścicielowi nieruchomości, na której zamontowano instalację PV.
Fotowoltaika - odliczenie od podatku krok po kroku
Jak konkretnie odliczyć fotowoltaikę od podatku PIT? Oto krok po kroku instrukcja do odliczenia:
- Zamontuj instalację fotowoltaiczną w swoim domu jednorodzinnym lub budynku gospodarczym.
- Zachowaj faktury lub rachunki dokumentujące zakup i montaż instalacji PV.
- W zeznaniu rocznym PIT wykaż zestawienie poniesionych wydatków w części PIT/O w pozycji PIT/O-4.
- Kwota odliczenia nie może przekroczyć dochodu do opodatkowania.
- Dolicz odliczenie fotowoltaiki do innych przysługujących Ci odliczeń.
- Zapłać podatek PIT pomniejszony o dokonane odliczenia.
Co trzeba zrobić, aby odliczyć fotowoltaikę?
Żeby móc skorzystać z prawa do odliczenia fotowoltaiki od podatku, należy spełnić kilka warunków:
- Ponieść w danym roku podatkowym wydatki na instalację PV i jej montaż.
- Posiadać dokumenty świadczące o tych wydatkach (faktury, rachunki).
- Być właścicielem domu jednorodzinnego lub innego budynku, w którym zamontowano instalację.
- Rozliczać się na zasadach ogólnych z podatku PIT (a nie podatkiem liniowym czy ryczałtem).
- Wykazać wysokość wydatków w PIT w części PIT/O poz. 4.
Spełnienie tych warunków pozwoli skorzystać z odliczenia i legalnie zmniejszyć podatek PIT o wydatki na fotowoltaikę.
Jakie dokumenty potrzebne do odliczenia fotowoltaiki?
Aby udokumentować wydatki na fotowoltaikę i rozliczyć odliczenie z urzędem skarbowym, potrzebne są:
- Faktura za zakup instalacji fotowoltaicznej.
- Faktura za usługę montażu instalacji PV.
- Protokół montażu i odbioru instalacji fotowoltaicznej.
- Dowód opłacenia faktur za instalację i montaż.
Dokumenty te należy przechowywać razem z rozliczeniem PIT, w którym dokonano odliczenia. W razie kontroli skarbowej trzeba mieć możliwość udowodnienia poniesionych kosztów.
Czy fotowoltaika opłaca się przy odliczeniu podatku?
Możliwość odliczenia fotowoltaiki od podatku zdecydowanie poprawia opłacalność tej inwestycji. Dzięki uldze podatkowej zmniejsza się okres zwrotu kosztów instalacji PV.
Czy jednak zawsze się opłaca? Należy to każdorazowo przeliczyć w odniesieniu do swojej sytuacji. Duże znaczenie ma wysokość dochodu, wysokość rachunków za prąd i wielkość instalacji PV. Przy odliczeniu okres amortyzacji może skrócić się nawet o kilka lat.
Podsumowanie
Odliczenie fotowoltaiki od podatku PIT to korzystna opcja dla właścicieli domów jednorodzinnych i gospodarstw rolnych. Pozwala na legalne obniżenie podatku o poniesione wydatki na instalację PV, maksymalnie do 53 000 zł. Aby skorzystać z ulgi, trzeba spełnić określone warunki i posiadać stosowne dokumenty potwierdzające nakłady. Odliczenie fotowoltaiki poprawia opłacalność tej inwestycji i skraca czas zwrotu kosztów.
