Fotowoltaika

Ulgi podatkowe na fotowoltaikę w 2019 - jak odliczyć zakup paneli PV od podatku?

Autor Janusz Kamiński
Janusz Kamiński18.09.20235 min.
Ulgi podatkowe na fotowoltaikę w 2019 - jak odliczyć zakup paneli PV od podatku?
banner

Inwestycja w instalację fotowoltaiczną to dziś nie tylko krok w stronę ekologii i niezależności energetycznej. Montaż paneli PV na dachu lub gruncie to również szansa na konkretne oszczędności podatkowe. Jakie ulgi przysługują na fotowoltaikę w 2019 roku i kto może z nich skorzystać? Czy odliczenie dotyczy tylko firm, czy również osób prywatnych? Odpowiadamy na najważniejsze pytania.

Czy fotowoltaika uprawnia do ulg podatkowych w 2019 r.?

Dobra wiadomość jest taka, że w 2019 roku nadal można odliczyć część kosztów instalacji fotowoltaicznej od podstawy opodatkowania. Ulgi na montaż paneli słonecznych przysługują zarówno osobom fizycznym (w PIT), jak i firmom (w CIT). Jest kilka rodzajów preferencji podatkowych, które obejmują fotowoltaikę:

  • ulga termomodernizacyjna - do 53 tys. zł odliczenia,
  • ulga na cele rehabilitacyjne - do 19 tys. zł odliczenia,
  • zaliczenie wydatków na fotowoltaikę w koszty uzyskania przychodów w firmie.

Najpopularniejszą formą ulgi jest obecnie termomodernizacyjna. Pozwala odliczyć do 53 tys. zł kosztów montażu i zakupu instalacji PV. Dotyczy osób fizycznych i spółdzielni mieszkaniowych. Ulga rehabilitacyjna to maksymalnie 19 tys. zł odliczenia dla osób niepełnosprawnych i ich rodzin. Przedsiębiorcy mogą zaliczyć fotowoltaikę w ciągu roku w KUP.

Kto może odliczyć zakup paneli fotowoltaicznych od podatku?

Ulgi podatkowe na fotowoltaikę przysługują:

  • Osobom fizycznym - mogą odliczyć do 53 tys. zł w ramach ulgi termomodernizacyjnej lub do 19 tys. zł w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Warunkiem jest rozliczanie się na zasadach ogólnych według skali podatkowej 18% i 32%.
  • Przedsiębiorcom - firmy opodatkowane CIT lub PIT mogą zaliczyć wydatki na fotowoltaikę w ciągu roku do kosztów uzyskania przychodów. Nie ma limitu odliczenia.
  • Spółdzielniom i wspólnotom mieszkaniowym - również przysługuje ulga termomodernizacyjna na montaż instalacji PV na budynku.

Odliczeń nie mogą wykorzystać natomiast osoby na ryczałcie ewidencjonowanym, karcie podatkowej i opodatkowane jedynie podatkiem liniowym 19%.

Jakie warunki należy spełnić, by odliczyć fotowoltaikę od podatku?

Ulgi podatkowe na fotowoltaikę w 2019 - jak odliczyć zakup paneli PV od podatku?

Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, rehabilitacyjnej lub zaliczyć wydatek do KUP, konieczne jest spełnienie kilku warunków:

  • Obiekt, na którym montowane są panele PV, musi być już wybudowany i oddany do użytkowania.
  • Instalacja fotowoltaiczna musi być zamontowana zgodnie z przepisami prawa budowlanego i SANEPID.
  • Po montażu należy uzyskać potwierdzenie prawidłowości wykonania instalacji PV przez uprawnionego instalatora.
  • Faktury za fotowoltaikę muszą zostać wystawione na osobę/firmę korzystającą z odliczenia.

Spełnienie tych warunków jest kluczowe, by móc skorzystać z preferencji podatkowych. Warto przygotować się do tego już na etapie inwestycji w fotowoltaikę.

Ulga termomodernizacyjna na instalację fotowoltaiczną - zasady

Ulga termomodernizacyjna to najpopularniejsza forma odliczenia dla osób fizycznych. Pozwala odliczyć od dochodu (przychodu) do 53 tys. zł kosztów instalacji fotowoltaicznej. Warunki ulgi są następujące:

  • Kwota odliczenia to maksymalnie 53 tys. zł w okresie 3 kolejnych lat podatkowych.
  • Odliczenie dotyczy wydatków na zakup i montaż paneli PV oraz niezbędnego osprzętu.
  • Ulga obejmuje także koszt projektu instalacji fotowoltaicznej.
  • Odliczenie rozlicza się w zeznaniu rocznym PIT-36 albo PIT-37.

Wysokość odliczenia za dany rok nie może przekroczyć wysokości dochodu uzyskanego w tym roku podatkowym. Niewykorzystaną kwotę odlicza się w kolejnych latach.

Odliczenie fotowoltaiki w PIT - jak to zrobić krok po kroku?

Jak odliczyć instalację fotowoltaiczną w PIT krok po kroku?

  1. Zbierz faktury i dokumenty potwierdzające montaż i odbiór instalacji PV.
  2. Upewnij się, że spełniasz wszystkie warunki do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej lub rehabilitacyjnej.
  3. Złóż zeznanie roczne PIT-36 albo PIT-37 wraz z załącznikiem PIT/O.
  4. Wpisz kwotę przysługującej ulgi w odpowiednie pole w załączniku PIT/O.
  5. Kwota ulgi pomniejszy Twoje zobowiązanie podatkowe za dany rok.
  6. Niewykorzystaną kwotę odliczenia możesz rozliczyć w ciągu 3 kolejnych lat.

Warto przygotować i uporządkować niezbędne dokumenty, by uniknąć problemów przy rozliczeniu ulgi. Księgowy może pomóc Ci prawidłowo wypełnić zeznanie i załączniki.

Fotowoltaika a ulga rehabilitacyjna - jakie zasady obowiązują?

Ulga rehabilitacyjna to odliczenie podatkowe przeznaczone specjalnie dla osób niepełnosprawnych i ich rodzin. Daje możliwość odliczenia do 19 053 zł kosztów instalacji fotowoltaicznej. Zasady są następujące:

  • Maksymalna kwota ulgi to 19 053 zł w roku podatkowym.
  • Przysługuje osobie niepełnosprawnej lub podatnikowi mającemu na utrzymaniu osobę niepełnosprawną.
  • Dotyczy wydatków na cele rehabilitacyjne, w tym zakup i montaż fotowoltaiki.
  • Ulga nie łączy się z ulgą termomodernizacyjną.

Osoba niepełnosprawna sama nie musi być właścicielem instalacji fotowoltaicznej. Ważne, by służyła ona jej rehabilitacji.

Ile wynosi maksymalne odliczenie na fotowoltaikę w 2019 r.?

Ulgi podatkowe na fotowoltaikę w 2019 - jak odliczyć zakup paneli PV od podatku?

Wysokość maksymalnego odliczenia na fotowoltaikę w ramach ulg podatkowych wynosi:

  • 53 000 zł - dotyczy ulgi termomodernizacyjnej (limit w 3 latach),
  • 19 053 zł - limit ulgi rehabilitacyjnej w jednym roku podatkowym,
  • bez limitu - w firmach wydatki na fotowoltaikę zalicza się w koszty uzyskania przychodów.

Kwoty te obowiązują w rozliczeniach za 2019 i 2020 rok. Odliczenie rozłożone jest zazwyczaj na 3 lata podatkowe.

Kiedy można odliczyć wydatki na fotowoltaikę - terminy

Kiedy najlepiej rozliczyć ulgę podatkową na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej? Terminy są następujące:

  • Ulga termomodernizacyjna - odliczenie w zeznaniu PIT za rok montażu paneli lub w ciągu 3 kolejnych lat.
  • Ulga rehabilitacyjna - odliczenie w zeznaniu PIT za rok poniesienia wydatków.
  • Zaliczenie do KUP w firmie - w roku podatkowym, kiedy poniesiono wydatki.

Najlepiej więc rozliczyć fotowoltaikę od razu w pierwszym możliwym terminie, aby szybciej odczuć korzyści podatkowe. Ulgi obniżą podatek PIT do zapłaty lub podstawę opodatkowania CIT.

Podsumowanie

Ulgi podatkowe to skuteczny sposób na zmniejszenie wydatków związanych z inwestycją w fotowoltaikę. Zarówno osoby prywatne, jak i firmy mogą liczyć na konkretne oszczędności. Najważniejsze, aby spełnić warunki danej ulgi i prawidłowo udokumentować poniesione koszty. Warto to zrobić już na etapie montażu instalacji PV, aby później sprawnie rozliczyć przysługujące odliczenia. Ulgi podatkowe z pewnością przyspieszą zwrot z inwestycji w panele fotowoltaiczne.

banner

Najczęstsze pytania

Niestety ulgi podatkowe na fotowoltaikę nie obejmują osób rozliczających się na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego lub karty podatkowej. Dotyczą wyłącznie opodatkowania na zasadach ogólnych.

Niewykorzystana kwota ulgi termomodernizacyjnej przepada po 3 latach od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Nie można jej już wtedy rozliczyć.

W ramach ulgi termomodernizacyjnej nie ma możliwości odliczenia całej kwoty jednorazowo. Maksymalne odliczenie roczne to 53 tys. zł w odniesieniu do danego roku. Natomiast w ramach ulgi rehabilitacyjnej można odliczyć całą kwotę wydatków do 19 tys. zł w jednym roku podatkowym.

Utrata prawa do ulgi następuje, gdy instalacja PV zostanie zdemontowana lub zostanie naruszony charakter prowadzonego w budynku gospodarstwa domowego przed upływem okresu odliczenia.

Tak, ulgę termomodernizacyjną można łączyć z dotacjami z programu "Mój Prąd" i Czyste Powietrze. Podstawą odliczenia będą wtedy wydatki pomniejszone o otrzymane dofinansowanie.

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. Podłączenie pieca gazowego - montaż i podłączenie kotła gazowego
  2. Pompa ciepła odwierty - najlepsze rozwiązanie do budowy ogrzewania
  3. Atakujące ceny fotowoltaiki w 2024! Panele od 19zł/Wp? Sprawdź!
  4. Rewolucyjne wykorzystanie niedopałków na Litwie - czy Polacy podążą za tendencją?
  5. Jak poprawnie chłodzić za pomocą pompy ciepła? Odkryj najlepsze rozwiązania!
Autor Janusz Kamiński
Janusz Kamiński

Jako doświadczony budowniczy i doradca w zakresie efektywności energetycznej domów, koncentruję się na łączeniu nowoczesnych technologii, takich jak pompy ciepła, oraz fotowoltaika, z tradycyjnymi metodami budowy. Ukończyłem Budownictwo na Politechnice Krakowskiej i rozszerzyłem swoją wiedzę o zarządzanie projektami budowlanymi. Jako członek Polskiego Stowarzyszenia Budownictwa Ekologicznego, regularnie publikuję artykuły w branżowych czasopismach. Moje praktyczne podejście do budowy przyniosło mi zaufanie klientów, którzy cenią moje skuteczne i ekonomiczne rozwiązania.

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły

Ranking najlepszych falowników 2024
FotowoltaikaRanking najlepszych falowników 2024

Zestawienie najlepszych modeli falowników fotowoltaicznych w Polsce. Ranking falowników PV 2024 z uwzględnieniem parametrów technicznych, ceny i opinii klientów. Przewodnik po najpopularniejszych falownikach.